FATCA

FATCA

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)- Закон США «О налогообложении иностранных счетов», целью которого является противодействие уклонению от налогообложения в США доходов граждан и резидентов США, полученных через финансовые институты за пределами США.

FATCA – Закон, требующий от финансовых институтов по всему миру выявлять счета налогоплательщиков США и предоставлять информацию по ним в Налоговую службу США - Internal Revenue Service (IRS).

В целях FATCA и в соответствии с требованиями Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» КБ «Крокус-Банк» обязан выявлять среди своих клиентов иностранных налогоплательщиков для последующей передачи информации о них в иностранные налоговые органы. Для этих целей КБ «Крокус-Банк» обязан запрашивать клиентов, в отношении которых имеются обоснованные, документально подтвержденные предположения, что клиент относится к категории клиентов - иностранных налогоплательщиков, а применительно к FATCA – налогоплательщиков США, информацию, идентифицирующую его в качестве налогоплательщика США, и получить согласие клиента на предоставление такой информации в иностранный налоговый орган. Согласие клиента на предоставление информации в иностранный налоговый орган является также согласием на передачу такой информации в уполномоченные органы Российской Федерации.

Статус Банка, присвоенный в целях FATCA

Положения FATCA требуют от финансовых институтов заключения договора с Налоговой службой США путем регистрации на портале Налоговой службы США.

КБ «Крокус-банк»(ООО) прошел процедуру регистрации в Налоговой службе США (IRS) (www.irs.gov) со статусом «Участвующий иностранный финансовый институт (Participating FFI)» и получил идентификационный номер Global Intermediary Identification Number (GIIN): MSQNJ1.99999.SL.643.

Для установления налогового статуса клиента для целей FATCA Банк обязан получить, а клиент обязан заполнить налоговые декларации по форме, установленной IRS, и направить их по адресу: Российская Федерация, 143401, г. Московская область город Красногорск ул. Международная д,18 (КБ Крокус-Банк(ООО) валютный отдел).

Шаблоны форм W-9 и W-8 размещены на портале Налоговой службы США: http://www.irs.gov. Банк не оказывает консультаций о порядке заполнения Анкеты FATCA и иных дополнительных документов с целью установления конкретного статуса налогоплательщика в целях FATCA. В случае возникновения затруднений при выборе соответствующей Вашему статусу формы, либо при ее заполнении - просим обращаться к своему налоговому консультанту.

Формы налоговой службы США (IRS), которые используются для идентификации статуса налогоплательщика:

  • Форма W-9 используется для определения статуса налогоплательщика США.
  • Форма W-8 используется для определения статуса налогоплательщика другой страны. Существуют разные формы W-8 для идентификации разных категорий налогоплательщиков (W-8BEN-E, W-8IMY, W-8EXP и другие)

Критерии отнесения клиентов к категории «Лицо со статусом налогоплательщика США» и способы получения от них необходимой информации.

Форма W-9 Пожалуйста, перейдите по этой ссылке, если вам необходимо заполнить Форму W9, которая размещена на сайте Налогового управления США (IRS). Данная форма заполняется для подтверждения статуса налогового резидента США.

Форма W-8BEN Пожалуйста, перейдите по этой ссылке, если вам необходимо заполнить Форму W8, которая размещена на сайте Налогового управления США (IRS). Данная форма заполняется для подтверждения статуса нерезидента США для целей налогообложения для физических лиц.

Официальный сайт FATCA

Официальный сайт IRS

Перейти к просмотру всех налоговых форм IRS